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【关于专项资金自查工作情况的报告怎么写】关于专项资金自查工作情况的报告

发布时间:2018-09-05 08:00:04    来源:亚索散文网    访问:

根据省局甘烟财[20XX]57号《甘肃省烟草专卖局(公司)关于开展全省行业20XX-20XX年度全部专项资金自查工作的通知》及市局《关于开展专项资金自查工作的紧急通知》文件精神,我局(营销部)高度重视,召开专题办公会议,认真安排部署,成立了以局长(主任)尚永宁同志为组长,副局长李仲荃、副主任刘军锋同志为副组长,杨智强、高立华、安博为成员的专项资金检查工作领导小组,对20XX-20XX年度全部专项资金收支情况进行全面检查,现就自查情况报告如下:

一、 收到的专项资金情况

1、网点补助资金

2、政府奖励补贴资金 20XX年7月101号凭证,县财政局拨付政府奖励资金10.00万元,做补贴收入。

3、专卖罚没款返还资金

20XX年收到财政返还款3.28万元,20XX年收到财政返还款9.53万元,20XX年收到县财政返还款3.53万元,全部做补贴收入。

4、省局、分局拨付专卖打假经费

20XX年省局下拨专卖打假经费20.00万元。

20XX年分局下拨打假经费30.00万元,20XX年分局下拨打假经费0.85万元,全部做补贴收入。

二、专卖罚没收缴情况

20XX年财政返还专卖罚没资金3.28万元(此返还款为20XX年上缴财政专卖罚没收入4.1万元,县财政按照80%的比率进行返还)。

2、20XX年度专卖罚没收缴情况

3、20XX年度专卖罚没收缴情况

4、20XX年并账前专卖罚没收缴情况

20XX年并账前收缴专卖罚没款0.808万元,涉及专卖打假案件2起, 20XX年5月份全部上缴财政,县财政当年年底全额返还。

三、专卖打假经费收支情况

20XX年省局、分局拨付专卖打假经费共计50万元;20XX年共查获假冒卷烟1837条(36.74万支),支付专卖打假经费/举报费1.14万元。

四、 制度建设的完整性

为了维护消费者利益,保证国家财政收入,严厉打击烟草违法行为,我局严格依照有关烟草专卖管理实施条例及《烟草打假经费管理办法》,不断建立健全各项专卖管理制度,对上级部门拨付的各项专项资金严格依据相关制度进行收支,打假经费的开支按照分局下发的有关规定严格执行,但对于打假成果的补贴标准或打假经费的分配使用标准,还未制定相关行之有效的使用标准,相应的管理制度、审批程序还有待于进一步完善。

五、账务处理的合规性

1、专卖罚没收入账务处理的不合规性

多年来,在专卖收购卷烟与罚没收入账务处理过程中,未严格按照财务管理制度 收支两条线 要求进行账务处理,我们在实际账务处理中将应付收购烟款直接抵顶罚没款,使罚没收入不能存入收入账户,具体账务处理方式:借方:应付账款/专卖收购烟,贷方:其他应付款/罚没收入、贷方:现金(银行存款)。

2、罚没收入收缴的不合规性

3、账务处理发票不合规

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